Informationen für Ihre Lohnabrechnung Elektronische Datenübermittlung Ihrer Beiträge für die private Kranken- und Pflegeversicherung 

Die nachfolgend aufgeführten Bescheinigungen, die wir Ihnen bisher zur Vorlage beim Arbeitgeber bzw. Finanzamt zur Verfügung gestellt haben, entfallen künftig ersatzlos.

• - Bescheinigung für den Arbeitgeber zur Erlangung des Arbeitgeberzuschuss gem. § 257 Abs.2 SGB V bzw. § 61 SGB Abs. 2 SGB XI
• - Bescheinigung für die steuerliche Berücksichtigung der Beiträge nach § 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG

Ab 2026 übermitteln wir die Beitragswerte aus diesen Bescheinigungen elektronisch in die ELStAM-Datenbank. Sie müssen sich um nichts kümmern – die elektronische Meldung der Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung übernehmen wir für Sie. Wir werden ab November 2025 erstmalig für das Jahr 2026 übermitteln.

Versicherungsunternehmen, welche private Kranken- und Pflegeversicherungen, für die die Voraussetzungen für steuerfreie Zuschüsse nach § 3 Nr. 62 Einkommensteuergesetz (EStG) vorliegen oder die im Sinne des § 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG Sonderausgaben sind, anbieten. Dazu zählen insbesondere Versicherungsunternehmen, welche private Krankheitskostenvoll- und Pflegepflichtversicherungen anbieten.

Die Übermittlung der Beiträge ist nicht vom persönlichen Status des Versicherungsnehmers oder der versicherten Person abhängig. Es ist also nicht relevant, ob die Person Arbeitnehmer:in, Beamter, Selbstständiger, Rentner:in, Schüler:in, Studierende:r, Arbeitssuchende:r oder Hausfrau/-mann ist. 

Das persönliche Lebensalter eines Versicherungsnehmers bzw. der versicherten Person ist hinsichtlich der Datenübermittlung an das BZSt nicht relevant. Die Datenübermittlung ist daher ohne Berücksichtigung des Lebensalters des Versicherungsnehmers oder der versicherten Person durchzuführen.

Die Übermittlung der Beiträge muss bis zum 20.11. des laufenden Jahres für das Folgejahr erfolgen. D.h. am 20.11.2025 erstmals für das Jahr 2026. 
Bei Vertragsänderungen erfolgt unverzüglich eine erneute Datenübermittlung.

Es müssen zwei Arten von Beiträgen übermittelt werden. Zum einen müssen Beiträge übermittelt werden, welche die Voraussetzungen für die Gewährung eines steuerfreien Zuschusses nach § 3 Nr. 62 Einkommensteuergesetz erfüllen und zum anderen müssen Beiträge im Sinne des § 10 Abs. 1 Nr. 3 Satz 1 Einkommensteuergesetz übermittelt werden. Bei der Übermittlung muss dabei in Beiträge zur privaten Krankenversicherung und Beiträge zur privaten Pflegepflichtversicherung unterschieden werden.

Ja, Sie haben die Möglichkeit zu widersprechen. Zum Widerspruchsrecht informieren wir Sie rechtzeitig vor der Datenübermittlung.

Sie erhalten bisher einen steuerfreien Arbeitsgeberzuschuss nach § 257 Abs. 2 SGB V bzw. § 61 SGB Abs. 2 SGB XI? Dann schauen Sie vor einem Widerspruch bitte unbedingt in die Rubrik „Was passiert, wenn ich der Datenübermittlung widerspreche?“

Soweit Sie Ihr Widerspruchsrecht wahrnehmen, erfolgt keine elektronische Datenübermittlung an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt).

• Folge des Widerspruchs gemäß § 257 Abs. 2 SGB V bzw. § 61 SGB Abs. 2 SGB XI (Arbeitgeberzuschuss)
  Ein Widerspruch gegen die Datenübermittlung nach § 257 Abs. 2 SGB V bzw. § 61 SGB Abs. 2 SGB XI hat zur Folge, dass kein steuerfreier Arbeitgeberzuschuss gewährt wird. Dies bedeutet, dass Ihr Nettogehalt bei einem Widerspruch erheblich geringer ausfällt, da der Arbeitgeberzuschuss komplett wegfällt.
• Folge des Widerspruchs nach §10 Abs. 1 Nr. 3 EStG (keine Teilnahme am Lohnsteuerabzugsverfahren):
  Es erfolgt keine Berücksichtigung im Lohnsteuerabzugsverfahren. Es kann auch keine Pauschale anerkannt werden.
  Es besteht jedoch die Möglichkeit, die gezahlten Beiträge im Zuge Ihrer Einkommensteuererklärung geltend zu machen.

Sofern Sie einer elektronischen Datenübermittlung widersprechen möchten, beachten Sie bitte, dass dies Auswirkungen auf Ihre persönliche steuerliche Situation haben könnte. Wir bitten um Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle Beratung zu den steuerlichen Auswirkungen vornehmen können. Wenden Sie sich dafür bitte an eine Steuerberatung oder an Ihr zuständiges Finanzamt.

Wir quittieren Ihnen die elektronisch übermittelten Beitragswerte über unser Kundenportal My AXA. Nach der ELStAM-Meldung können Sie digital darauf zugreifen und die gemeldeten Beiträge einsehen. 
Sie sind noch nicht bei My AXA registriert? Erledigen Sie das schnell und einfach über My AXA: Im Kundenportal registrieren und anmelden.

Wenden Sie sich dafür bitte an eine Steuerberatung oder an Ihr zuständiges Finanzamt. Wir bitten Sie um Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle Beratung zu steuerlichen Auswirkungen erbringen dürfen. 

Nein, denn dieses Meldeverfahren (BEG) dient grundsätzlich der Berücksichtigung der übermittelten Beiträge im Rahmen der Einkommenssteuerveranlagung durch die Finanzverwaltung.
Beide Datenübermittlungen haben trotz zum Teil identischer sprachlicher Bezeichnung unterschiedliche Rechtsgrundlagen, fachliche Grundlagen und technische Regelungen. Beide Datenübermittlungen sind getrennt voneinander durch die mitteilungspflichtigen Stellen gegenüber der ZfA bzw. dem BZSt durchzuführen.